Нижегор. гос. унив-т им. Н.И. Лобачевского. Нижний Новгород, 2010. - 89 с.Содержание
Общественный сектор экономики
Формы и методы взаимодействие рынка и государства
Провалы рынка и государства
Функции государственных финансов
Основы теории налогообложения
Налоги как часть государственных финансов
Экономическая сущность налогов
Источники государственных доходов
Функции налогов
Классификация налогов по критериям: по целям взимания налогов; по объектам налогообложения; по типу налоговой ставки
Классификация налогов по критериям: по уровню власти, который устанавливает налог; по динамике изменения удельного веса налогового платежа в доходе
Элементы налога
Понятие налогооблагаемой базы
Первичные формы налогообложения
Общие теории налогообложения
Частные налоговые теории
Основные принципы налогообложения
Налоговая система
Понятие налоговой системы
Критерии оценки налоговых систем: относительное равенство налоговых обязательств; принцип эквивалентности;
Критерии оценки налоговых систем. Относительное равенство налоговых обязательств: принцип платежеспособности
Критерии оценки налоговых систем: экономическая нейтральность; организационная простота; гибкость налогообложения; прозрачность налоговой системы
Характеристика налоговой системы РФ
Система налоговых правоотношений
Нормативно-правовая база сферы налогообложения
Финансовая политика
Понятие и содержание финансовой политики
Фискальная политика
Бюджетная политика
Правовое регулирование налогообложения
Система источников налогового права
Налоговое производство (НП) и его основные стадии
Налоговые правоотношения
Права и обязанности налогоплательщиков
Права и обязанности налоговых агентов
Права и обязанности налоговых органов
Основные функции и задачи Управления ФНС
Элементы некоторых налогов, взимаемых на территории РФ
Элементы налога на доходы физических лиц
Элементы налога на добавленную стоимость
Элементы налога на прибыль
Элементы транспортного налога
Элементы налога на имущества физических лиц
ЕСН и страховые взносы во внебюджетные фонды: сравнительный анализ
Вопросы к экзамену
Контрольные работы по предметам «Налоги и налогообложение»,
«Налоговая система»
Примерные тесты к экзамену по предметам
«Налоги и налогообложение», «Налоговая система»
Список литературы
