Москва: Палата налоговых консультантов, 2013. — 286 с.
Учебно-методическое пособие (по состоянию на 01.01.2013) используемое для подготовки консультантов по налогам и сборов палаты налоговых консультантов РФ.Содержание:
Основные положения налогового права.
Отрасль налогового права. Понятие, предмет, метод.
Основные принципы налогового права.
Система отрасли налогового права. Нормы и источники налогового права.
Акты налогового законодательства. Сроки в налоговом праве.
Субъекты налогового права. Налоговые правоотношения.
Налогоплательщики и налоговые органы как основные участники налоговых правоотношений.
Налоги и сборы.
Определение, признаки и функции налога.
Юридический состав налога. Предмет, объект, масштаб и единица налога.
Налоговая база, ставка. Налоговый и отчетный периоды. Сроки и порядок уплаты налога.
Факультативные элементы юридического состава налога.
Виды налогов и основания их классификации.
Определение и признаки сбора (пошлины).
Деятельность налоговых органов.
Взыскание налога.
Налоговый контроль. Налоговые проверки.
Ответственность за нарушения налогового законодательства.
Защита прав частных субъектов.
Способы защиты прав. Бремя и стандарт доказывания в налоговых спорах.
Обжалование как способ защиты прав.
Прочие способы защиты прав.
Задания для самостоятельного разбора.
Нормативные акты.
Рекомендуемая литература.
