М.: ВГНА Минфина России, 2012. – 346 с.
Учебник / Е.А. Алехин, Л.М. Ведерников, А.М. Воронов и др.; под ред. М.А. Лапиной.Целевое назначение учебника - сформировать у студентов профессиональные знания, умения и навыки работы с нормами административного, налогового и др. законодательства Российской Федерации, а также их грамотного применения в дальнейшей практической деятельности при разрешении административных споров в налоговой сфере.
Особенностью изучения учебника по административной юрисдикции налоговых органов является большое количество и постоянное изменение нормативных правовых актов. Поэтому рекомендованный список нормативных актов и литературных источников не является исчерпывающим и будет корректироваться в процессе занятий.
Учебник подготовлен авторским коллективом кафедры административного права, утвержден и рекомендован решением Учебно-методического совета юридического факультета ВГНА Минфина России.
В содержание учебника включены темы, раскрывающие основные вопросы административной юрисдикции в налоговой сфере, вопросы для самопроверки, тестовые задания, а также рекомендуемая литература. Каждая тема увязывается с деятельностью налоговых органов.
В учебнике изложены сущность и субъекты административной юрисдикции в налоговой сфере, дана общая характеристика видов юридической ответственности и подробно рассмотрено производство по делам об административных правонарушениях в области налогов и сборов. Уделено внимание иным административно-юрисдикционным производствам, осуществляемым налоговыми органами (производство по жалобам, дисциплинарное производство и др.). Самостоятельная глава учебника посвящена информационным и организационно-правовым основам обеспечения административно-юрисдикционной деятельности налоговых органов.
Понятие, источники и субъекты административной юрисдикции в налоговой сфере
Место административной юрисдикции в административном процессе и виды административно-юрисдикционных производств
Сущность и правовые основы административной юрисдикции
Субъекты административно-юрисдикционных правоотношений в налоговой сфере
Юридическая ответственность за правонарушения в налоговой сфере
Налоговый контроль как основа предупреждения и пресечения нарушений налогового законодательства
Виды юридической ответственности за нарушения в области налогов и сборов
Понятие и содержание административной ответственности за правонарушения в области налогов и сборов
Понятие и признаки правонарушений в налоговой сфере по Кодексу РФ об административных правонарушениях и Налоговому кодексу РФ
Общая характеристика составов административных правонарушений в области налогов и сборов
Виды административных наказаний за совершение правонарушений в области налогов и сборов
Производство по делам об административных правонарушениях в области налогов и сборов
Общая характеристика производства по делам об административных правонарушениях в области налогов и сборов
Доказательства и доказывание в административном производстве по делам о правонарушениях в области налогов и сборов
Обстоятельства, подлежащие доказыванию по делу об административном правонарушении
Собирание, исследование, оценка и использование доказательств по делам о нарушениях законодательства о налогах и сборах
Экспертиза по делам об административных правонарушениях в области налогов и сборов
Вещественные доказательства и документы
Оценка доказательств в производстве по делам об административных правонарушениях в области налогов и сборов
Меры обеспечения производства по делам об административных правонарушениях в области налогов и сборов
Место и значение мер обеспечения производства по делам об административных правонарушениях в системе административного принуждения
Классификация мер обеспечения производства по делам об административных правонарушениях в области налогов и сборов
Особенности применения мер обеспечения производства по делам об административных правонарушениях в области налогов и сборов
Стадии производства по делам об административных правонарушениях в области налогов и сборов
Система стадий и этапов производства по делам об административных правонарушениях
Возбуждение дела об административном правонарушении
Рассмотрение дела об административном правонарушении
Пересмотр постановлений и решений по делам об административных правонарушениях
Исполнение постановлений по делам об административных правонарушениях
Административное расследование в системе производства по делам об административных правонарушениях в области налогов и сборов
Административное расследование в системе административно-правового регулирования
Правовое и организационное обеспечение административного расследования в соответствии с нормами КоАП РФ и НК РФ
Порядок, сроки проведения расследования. Оформление результатов административного расследования нарушений в области налогов и сборов
Иные административно-юрисдикционные производства, осуществляемые налоговыми органами
Административное производство по жалобам и спорам, поступившим в налоговые органы
Общая характеристика административной жалобы, спора и производства по их рассмотрению
Порядок и сроки подачи жалобы. Восстановление пропущенного срока подачи жалобы
Стадии административного производства по жалобам, поступившим в органы исполнительной власти (налоговые органы)
Дисциплинарное производство в налоговых органах как органах государственного управления
Общие положения дисциплинарного производства в налоговых органах
Участники и стадии дисциплинарного производства
Дисциплинарная ответственность государственных служащих налоговых органов за совершение коррупционных правонарушений
Производство по реализации института материальной ответственности в налоговых органах
Материальная ответственность должностных лиц и других работников налоговых органов
Порядок взыскания материального вреда
Административно-юрисдикционная деятельность налоговых органов
Административно-юрисдикционная деятельность налоговых органов, связанная с контролем за применением контрольно-кассовой техники
Правовые основы применения контрольно-кассовой техники (ККТ). Государственный реестр ККТ
Требования к контрольно-кассовой технике, порядок и условия ее регистрации. Ведение наличных денежных расчетов с населением без применения ККТ
Проведение проверок по контролю за использованием ККТ. Понятие неприменения ККТ. Меры ответственности за неприменение ККТ
Административная юрисдикция налоговых органов при осуществлении регистрации юридических лиц
Понятие государственной регистрации юридических лиц
Условия и порядок регистрации юридических лиц. Отказ в государственной регистрации юридических лиц. Ведение государственного реестра юридических лиц.
Ответственность должностных лиц налоговых органов, осуществляющих государственную регистрацию юридических лиц
Ответственность заявителя и (или) юридического лица за неправомерные действия
Административно-юрисдикционная деятельность налоговых органов и ответственность за правонарушения в сфере организации игорного бизнеса и проведения лотерей
Общая характеристика законодательства в сфере организации игорного бизнеса и проведения лотерей
Контрольно-надзорная деятельность налоговых органов в сфере организации игорного бизнеса и проведения лотерей
Административная ответственность за правонарушения в сфере организации игорного бизнеса и проведения лотерей
Административный порядок обжалования актов налоговых органов и действий и бездействий их должностных лиц
Административный порядок обжалования актов налоговых органов
Административный порядок обжалования действий (бездействия) должностных лиц налоговых органов
Информационные и организационно-правовые основы обеспечения административно-юрисдикционной деятельности налоговых органов
Информационное обеспечение административно-юрисдикционной деятельности налоговых органов
Информация как объект административно-налоговых правоотношений
Система нормативных правовых актов в сфере информационных правоотношений налоговых органов
Основные цели и задачи применения информационных технологий в деятельности налоговых органов
Правовой режим информации и ее обмена, осуществляемого налоговыми органами
Организационно-правовые основы взаимодействия ФНС России с другими органами исполнительной власти
Общая характеристика системы взаимодействия ФНС России с другими государственными органами
Организационно-правовые основы взаимодействия ФНС России с правоохранительными органами
Организационно-правовые основы взаимодействия ФНС России с внебюджетными фондами
Порядок обмена информацией налоговых органов с органами государственной власти и органами местного самоуправления, с иными публичными организациями
Административно-юрисдикционная деятельность налоговых органов по обеспечению информационной безопасности
Система нормативных правовых актов в сфере конфиденциальной информации налоговых органов и административной ответственности за нарушение этих норм законодательства
Особенности административно-юрисдикционной деятельности налоговых органов по соблюдению режима налоговой тайны
Деятельность налоговых органов по обеспечению безопасности автоматизированных систем и электронного документооборота
