Учеб. пособие. — Иркутск: Изд-во БГУЭП, 2009. — 148 с.
ISBN 978–5–7253–2056–5.
Посвящено изучению прав и обязанностей участников налоговых правоотношений, порядка и процедуры налогового контроля, разрешению спорных ситуаций в сфере налогообложения.
Разработано на основании Государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования специальности 080107 «Налоги и налогообложение». Содержит контрольные вопросы, тесты, задания и задачи для подготовки к семинарским занятиям по курсу «Правовое регулирование налоговых отношений».
Предназначено для студентов дневной, заочной и ускоренной форм обучения специальности 080107 «Налоги и налогообложение».Содержание.
Основы правового регулирования налоговых отношений.
Понятие налогового права. Предмет налогового права, методы правового регулирования.
Принципы налогового права. Система налогового права.
Соотношение налогового права с другими отраслями права и законодательства.
Источники налогового права.
Порядок применения норм налогового законодательства.
Литература, контрольные вопросы, задания по теме.
Участники налоговых правоотношений, их права и обязанности.
Особенности налоговых правоотношений и общая характеристика их участников.
Права и обязанности субъектов налогообложения.
Налоговые органы РФ: правовые основы деятельности, система организации.
Права, обязанности и ответственность налоговых органов и их должностных лиц.
Литература, контрольные вопросы, задания по теме.
Налоговый контроль.
Сущность, принципы, формы и методы налогового контроля.
Порядок проведения камеральных налоговых проверок.
Организация и проведение выездных налоговых проверок.
Оформление результатов налоговых проверок и принятие решения по ним.
Оспаривание актов налоговых органов.
Взаимодействие налоговых органов с другими государственными органами при проведении налогового контроля.
Литература, контрольные вопросы, задания по теме.
Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение.
Характеристика налогового правонарушения.
Налоговые санкции.
Порядок привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения.
Меры административной ответственности за нарушения в сфере налогообложения.
Уголовная ответственность за налоговые преступления.
Литература, контрольные вопросы, задания по теме.
Тестовые задания по курсу.
Список рекомендуемой литературы.
