М.: АйСи Групп, 2015. — 472 с.Налогоплательщики. Освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика.
Освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика в соответствии со ст. 145 НК РФ.
Уплата НДС лицами, не являющимися плательщиками НДС.
Объект налогообложения.
Реализация товаров (работ, услуг).
Передача товаров (работ, услуг) для собственных нужд.
Выполнение строительно-монтажных работ для собственных нужд.
Операции, освобождаемые от налогообложения (ст. 149 НК РФ).
Общие вопросы применения ст. 149 НК РФ.
Порядок применения отдельных норм ст. 149 НК РФ.
Определение налоговой базы при реализации товаров (работ, услуг), передаче имущественных прав.
Реализация товаров (работ, услуг) по государственным регулируемым или льготным ценам.
Премии, скидки, бонусы.
Расходы, возмещаемые покупателем (заказчиком).
Уплата налога с межценовой разницы.
Посредническая деятельность.
Реализация товаров (работ, услуг) за иностранную валюту.
Реализация товаров (работ, услуг), стоимость которых определена в условных единицах.
Передача имущественных прав.
Безвозмездная передача товаров (работ, услуг).
Корректировка стоимости отгруженных товаров (работ, услуг).
Общие правила корректировки.
Отличие корректировки от исправления ошибки.
Корректировочный счет-фактура.
Выполнение строительно-монтажных работ для собственных нужд.
Порядок исчисления НДС и применения вычетов.
Порядок формирования налоговой базы.
Выполнение СМР с привлечением сторонних подрядчиков.
Момент определения налоговой базы. Налогообложение авансов и предоплат.
Налогообложение авансов и предоплат.
Определение момента отгрузки товаров (работ, услуг).
Момент определения налоговой базы при реализации товаров (работ, услуг) через посредника.
Вычет НДС по суммам авансов и предоплат.
Общий порядок.
Условия получения вычета.
Восстановление сумм НДС, принятых к вычету при перечислении авансов и предоплат.
Вычет НДС по приобретенным товарам (работам, услугам), имущественным правам.
Стандартные проблемы, связанные с получением вычетов.
Суммы "входного" НДС, не принимаемые к вычету.
Особенности получения вычетов в отдельных хозяйственных ситуациях.
Раздельный учет "входного" НДС при осуществлении облагаемой и не облагаемой НДС деятельности.
Общие правила ведения раздельного учета.
Применение п. 4 ст. 170 НК РФ в отношении основных средств и нематериальных активов.
Особенности ведения раздельного учета при осуществлении операций с ценными бумагами.
Пять процентов, которые освобождают от раздельного учета.
Последствия отсутствия раздельного учета.
Раздельный учет при совмещении общего режима и ЕНВД.
Восстановление "входного" НДС, ранее заявленного к вычету.
Передача имущества в уставный капитал другой организации.
Осуществление операций, не облагаемых НДС.
Переход на специальный налоговый режим.
Осуществление операций, облагаемых НДС по нулевой ставке.
Получение субсидий.
Восстановление НДС по объектам недвижимости.
Восстановление НДС в иных ситуациях.
Налоговые агенты.
Общие правила исполнения обязанностей налогового агента по НДС.
Приобретение товаров (работ, услуг) у иностранных лиц.
Аренда государственного имущества.
Приобретение государственного имущества.
Реализация имущества должника, признанного банкротом.
Продажа товаров (работ, услуг, имущественных прав), принадлежащих иностранным лицам.
Порядок составления счетов-фактур.
Ответственность за неисполнение обязанностей налогового агента.
