"Налоговая политика России. Методические указания по изучению дисциплины" Л. А. Темразян, СПбГУТ.
Введение.
Основные характеристики налоговой системы.
Основы бюджетного законодательства.
Общие положения бюджетного законодательства.
Бюджетная система Российской Федерации.
Принципы бюджетной системы Российской Федерации.
Доходы бюджетов.
Расходы бюджетов.
Нарушение бюджетного законодательства.
Основы налогового законодательства.
Предпосылки налогового реформирования.
Результаты налоговых реформ и прогноз на перспективу.
Фискальная и экономическая сущность налогов.
Классификация налогов.
Понятие налога и сбора.
Налоговая система и принципы ее построения.
Законодательство о налогах и сборах.
Основные принципы налогообложения.
Свойства налоговой системы.
Формирование доходов бюджетов различных уровней.
Принцип налогового федерализма.
Формирование налоговой системы РФ.
Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени.
Основные условия установления налогов и сборов.
Несоответствие нормативных правовых актов о налогах и сборах Кодексу.
Действие международных договоров по вопросам налогообложения.
Порядок исчисления сроков, участники отношений, налоговое оповещение.
Субъекты налогообложения и налоговое обязательство.
Субъекты налоговых отношений.
Определение плательщиков налогов и сборов в соответствии с НК РФ.
Права и обязанности плательщиков налогов и сборов, налоговых агентов и сборщиков налогов и сборов.
Представительство в отношениях, регулируемых налоговым законодательством.
Права, обязанности и ответственность налоговых органов.
Права, обязанности и ответственность таможенных органов и налоговой полиции.
Налоговое обязательство.
Объекты налогообложения.
Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов.
Взыскание налогов и сборов.
Порядок исчисления налога, налоговая база, налоговая ставка, налоговая льгота.
Изменение срока уплаты налога в форме налогового и инвестиционного налогового кредита.
Налог на добавленную стоимость и упрощенная система налогообложения.
Налог на добавленную стоимость.
Сущность налога на добавленную стоимость.
Налогоплательщики.
Операции, не подлежащие налогообложению.
Определение объекта налогообложения.
Налоговая база и налоговые ставки.
Специальный режим налогообложения.
Специальный налоговый режим.
Условия перехода на упрощенную систему налогообложения.
Субъект налогообложения.
Объект налогообложения.
Минимальный налог.
Ответственность за налоговые правонарушения.
Ответственность за налоговые правонарушения.
Налоговый контроль.
Налоговые проверки.
Условия налоговых правонарушений.
Налоговые санкции.
Ответственность банков за налоговые правонарушения.
Термины и определения.
Литература.
