Курс лекций. Учебное пособие. 2009.В учебном пособии рассмотрены вопросы организации налогов и налогообложения в России. Особое внимание уделено актуальным проблемам налоговой политики и налоговому администрированию. Пособие предназначено для научных работников, преподавателей, аспирантов и студентов, изучающих вопросы организации налогообложения в нашей стране.
Авторское право охраняется в соответствии с законодательством Российской Федерации. При использовании данного материала полностью или частично ссылка на первоисточник обязательна.
Оглавление:
Предисловие.
Введение.Налоговые отношения в экономической системе современной рыночной экономики.
Введение в тему.
Сущность и место налоговых отношений в современной системе рыночной экономики.
Деньги и их роль в налоговых отношениях.
Институты и их роль в функционировании современного общества.Налоги и их происхождение, сущность, социально-экономические основы налогообложения.
Введение в тему.
Сущность и историческое происхождение налогов.
Классификации налогов. Характеристика основных видов налогов
Основы теории финансов и налогообложения.
Эволюция и особенности построения современной налоговой системы РФ.Прямое налогообложение: эволюция объекта обложения, основные принципы, формы контроля и методы администрирования.
Введение в тему.
Эволюция дохода как объекта обложения и проблемы его определения в НК РФ. Концепция «чистого (очищенного) дохода».
Системный подход в налогообложении доходов и проблема перехода к единому налогу.
Налоговый контроль и учетно-регистрационный механизм обеспечения подоходного налогообложения.Налогообложение предпринимательской деятельности: основные принципы, цели, задачи, дифференциация видов налогов и налоговых режимов.
Введение в тему.
Налоговое регулирование предпринимательской деятельности.
Основные модели корпорационного налога.
Эволюция методов и форм налогового контроля.Косвенное налогообложение: виды налогов и основные объекты обложения, стимулирование накоплений, регулирование нежелательных видов и форм потребления.
Введение в тему.
Исторические основы и происхождение косвенных налогов.
Социально-экономическое значение и роль косвенного налогообложения.Налогообложение природных ресурсов: оптимизация использования ресурсов, рыночные ограничения, рентный подход, политика устойчивого развития.
Введение в тему.
Налоги и экономика природных ресурсов. Ограниченность природных ресурсов, формирование цены, рентный подход.
Налогообложение природных ресурсов как элемент обеспечения «устойчивого развития».Налоговое регулирование внешнеэкономической деятельности: основные принципы, цели, задачи, приоритет национальных интересов.
Введение в тему.
Формы и методы налогового регулирования внешнеэкономической деятельности.
Проблемы налоговой конкуренции между странами. Роль и значение оффшорных центров.
Внешняя налоговая политика в РФ. Необходимость ее переориентации на эффективную защиту национальных интересов России.
Международный финансовый кризис и необходимость перемен в международных налоговых отношениях.Формы и методы налогового администрирования.
Введение в тему.
Понятие налогового процесса: его субъекты, объекты, составные звенья.
Цели и функции налогового администрирования.
Развитие форм и методов налогового администрирования.
Особенности управления налоговой системы в РФ.Налоги и налогообложение в информационном обществе: новые направления и подходы, эффективность и снижение издержек управления, права личности.Введение в тему.
Налоги и электронное государство.
Налоговый контроль и движение в сторону развития «дружелюбного налогообложения». Новые методы профилактики налоговых правонарушений.
Новые направления регулирования налогово-финансовых отношений в условиях мирового финансового кризиса.
Заключение.
Приложение. Налоговая доктрина для современной России (с Комментарием).
Рекомендуемая дополнительная литература.
