Н.Е. Борзова, О.С. Григораш, Е.С. Казакевич и др. — М.: Регламент, 2007. — 280 с.Анализ проблем и ошибок по типам операций.
Кассовые операции.
Нормативные документы, регламентирующие осуществление кассовых операций.
Основные виды кассовых операций.
Ошибки, связанные с отражением кассовых операций на балансовых счетах.
Ошибки в части ведения аналитического учета.
Ошибки, связанные с отражением кассовых операций на внебалансовых счетах.
Ошибки, связанные с неверным отражением кассовых операций по символам кассовой отчетности (СКО).
Расчетные операции (межфилиальные расчеты, безналичные расчеты в рублях).
Нормативные документы, регламентирующие осуществление расчетных операций.
Основные продукты (услуги), предлагаемые банками в рамках осуществления расчетных операций.
Особенности осуществления безналичных расчетов в валюте Российской Федерации.
Перечень типовых нарушений и проблем, встречающихся при осуществлении расчетных операций.
Открытие, ведение и закрытие счета.
Соблюдение сроков осуществления безналичных расчетов и оснований списания средств со счета плательщика.
Ведение картотеки расчетных документов при недостаточности средств на счете клиента и картотеки расчетных документов, ожидающих акцепта.
Порядок использования и ведения счетов незавершенных расчетов.
Порядок использования и ведения счетов по учету сумм до выяснения (счета 47416, 47417).
Порядок начисления и уплаты процентов по расчетным счетам клиентов, взимание комиссий.
Оформление расчетных документов, осуществление внутреннего контроля, формирование и хранение бухгалтерских документов.
Организация системы внутреннего контроля.
Предоставление кредитов физическим лицам.
Перечень используемых счетов и особенности их режима.
Типовые бухгалтерские проводки.
Выдача кредита.
Учет обеспечения по кредиту.
Начисление/доначисление процентов за пользование кредитом.
Получение платежа в погашение задолженности. Окончательное погашение кредита.
Учет просроченной задолженности по процентам и основному долгу.
Погашение просроченной задолженности, уплата неустойки.
Снятие с учета обеспечения по кредиту.
Формирование резерва на возможные потери по ссудам.
Списание с баланса задолженности по кредиту при невозможности взыскания.
Анализ проблемных вопросов.
Операции с собственными векселями.
Перечень используемых счетов и особенности их режима.
Типовые бухгалтерские проводки.
Размещение векселей.
Начисление процентов по векселям.
Погашение векселей.
Досрочный выкуп векселей.
Операции новации по собственным векселям.
Анализ проблемных вопросов.
Операции по залогу векселей.
Типовые бухгалтерские проводки.
Анализ проблемных вопросов.
Операции по осуществлению переводов по системе Вестерн Юнион.
Перечень используемых счетов и особенности их режима.
Типовые бухгалтерские проводки.
Внесение клиентом денежных средств в кассу банка.
Обязательства банка перед кредитной организацией по переводу.
Отражение полученного вознаграждения банка при осуществлении перевода (с учетом увеличения платы за отправление перевода при оказании дополнительных услуг).
Выплата банком перевода по системе Вестерн Юнион.
Осуществление возврата перевода по вине банка.
Возврат осуществляется по вине кредитной организации.
Заключение операционного дня.
Расчеты с кредитной организацией.
Анализ проблемных вопросов.
Учет основных средств, нематериальных активов, их воспроизводства, амортизации и выбытия.
Организация аналитического и синтетического учета основных средств.
Учет операций по приобретению материалов, оборудования, требующего монтажа.
Учет операций по сооружению (строительству), созданию (изготовлению) основных средств и нематериальных активов.
Учет нематериальных активов.
Амортизация основных средств и нематериальных активов.
Учет материальных запасов.
Операции по приобретению материальных запасов.
Арендованные основные средства.
Бухгалтерский учет у кредитной организации - арендодателя.
Бухгалтерский учет у кредитной организации - арендатора.
Учет капитальных вложений по арендованным основным средствам.
Учет выбытия (реализации) основных средств и нематериальных активов.
Анализ проблемных вопросов.
Учет операций, проводимых с использованием платежных карт.
Перечень используемых счетов и особенности их режима.
Типовые бухгалтерские проводки.
Пополнение специального карточного счета.
Пополнение специального карточного счета безналичным перечислением денежных средств.
Взимание комиссии.
Перевод средств со специального карточного счета по распоряжению клиента.
Начисление и выплата процентов на специальный карточный счет.
Операции выдачи наличных со специального карточного счета.
Расчеты по операциям, совершенным в пунктах выдачи наличных, обменных пунктах, банкоматах и торгово-сервисных предприятиях филиалов, если специальные карточные счета ведутся в банке.
Расчеты по операциям, совершенным клиентами банка в пунктах выдачи наличных, обменных пунктах, банкоматах и торгово-сервисных предприятиях банков-агентов.
Расчеты по операциям в пунктах выдачи наличных, банкоматах и торгово-сервисных предприятиях других банков.
Взимание комиссии за операции выдачи наличных.
Безналичные операции с использованием платежных карт.
Итоговые расчеты с банками-агентами.
Итоговые расчеты с международной платежной системой.
Учет диспутных операций.
Учет кредита в форме "овердрафт" по специальным карточным счетам физических лиц.
Совершение операций на сумму, превышающую сумму расходного лимита по платежной карте (остаток по специальному карточному счету и неиспользованный лимит овердрафта в случае его наличия).
Анализ проблемных вопросов.
Анализ ошибок, выявленных в ходе составления финансовой отчетности кредитных организаций в соответствии с требованиями международных стандартов.
Денежные средства и их эквиваленты.
Средства в других финансовых институтах.
Портфели финансовых активов.
Финансовые активы и обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток.
Финансовые активы, удерживаемые до погашения.
Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи.
Кредиты и дебиторская задолженность.
Операции РЕПО.
Основные средства.
Нематериальные активы.
Собственный капитал и обязательства перед пайщиками.
Операции со связанными сторонами.
Как готовиться к аудиторской проверке.
Первый этап проведения аудиторской проверки.
Второй этап проведения аудиторской проверки.
