Под ред. А.В. Касьянова. — 3-е изд., перераб. и доп. — М.: ГроссМедиа, РОСБУХ, 2012. —576 с.Общий порядок исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц
Плательщики налога на доходы физических лиц
Объект налогообложения по налогу на доходы физических лиц
Какие доходы считаются полученными от источников в РФ
Какие доходы считаются полученными от источников за пределами РФ
Почему важно знать, где - в России или за ее пределами - получен доход
Налоговая база по налогу на доходы физических лиц и ставки налога
Дата получения дохода и налоговый период
Порядок исчисления налога
Порядок уплаты налога в бюджет
Стандартные налоговые вычеты
Стандартные налоговые вычеты
Профессиональные налоговые вычеты
Общий порядок расчета НДФЛ по договорам гражданско-правового характера и авторским договорам
Профессиональные налоговые вычеты
Расчет налога на доходы физических лиц по договорам аренды имущества у физических лиц, которые не являются индивидуальными предпринимателями
Социальные налоговые вычеты
Социальные налоговые вычеты
Имущественные налоговые вычеты
Имущественный налоговый вычет на приобретение нового жилья
Декларирование доходов, полученных от продажи имущества
Налоговый вычет при продаже жилого дома, квартиры, дачи, садового домика, земельного участка
Декларирование доходов, полученных от предпринимательской деятельности
Отчетность по налогу на доходы физических лиц
Отчетность по налогу на доходы физических лиц и порядок его уплаты в бюджет
Декларирование доходов
Порядок перечисления НДФЛ в бюджет
Страховые взносы на обязательное пенсионное (социальное медицинское) страхование: плательщики, застрахованные лица, объекты обложения, тарифы, порядок исчисления и уплаты
Плательщики страховых взносов на обязательное пенсионное (социальное, медицинское) страхование, их права и обязанности
Застрахованные лица по обязательному пенсионному (социальному, медицинскому) страхованию
Объект обложения взносами на обязательное пенсионное (социальное, медицинское) страхование, база для их начисления и общие тарифы страховых взносов
Пониженные тарифы страховых взносов на обязательное пенсионное (социальное, медицинское) страхование и условия их применения
Суммы, не подлежащие обложению страховыми взносами для плательщиков страховых взносов, производящих выплаты и иные вознаграждения физическим лицам
Расчетный, отчетный периоды
Порядок исчисления, порядок и сроки уплаты страховых взносов на обязательное пенсионное (социальное, медицинское) страхование плательщиками страховых взносов
Отчетность по страховым взносам на обязательное пенсионное (социальное, медицинское) страхование
ЕСН и страховые взносы на обязательное пенсионное (социальное, медицинское) страхование: сравнение некоторых положений ранее действовавшего и ныне действующего законодательства
Ответственность за непредставление деклараций по НДФЛ и отчетности по страховым взносам
Штраф за непредставление деклараций по НДФЛ
Штраф за непредставление отчетности по страховым взносам на обязательное пенсионное (социальное, медицинское) страхование
Оптимизация зарплатных налогов
Экономия на платежах по налогу на доходы физических лиц
