2-е изд. — М.: ГроссМедиа, РОСБУХ, 2014. — 2344 с.Введение
Налогообложение НДС
Кто платит НДС
Постановка на учет в качестве налогоплательщика, в том числе иностранных организаций
Освобождение от обязанностей плательщика НДС
Налоговый период
Исчисление налога
Предъявление НДС к уплате покупателю
Момент определения налоговой базы, в том числе по недвижимости и ответственному хранению
Представление и истребование документов по НДС
Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет
Порядок и сроки представления декларации и уплаты налога
Исправление выявленных ошибок по НДС, связанных с недоплатой
Исправление выявленных ошибок по НДС, связанных с неверно заполненным счетом-фактурой
Исправление выявленных ошибок по НДС, связанных с переплатой, период исправления
Возмещение НДС, в том числе в заявительном порядке
Возврат НДС с учетом Закона N 248-ФЗ
Налог на добавленную стоимость и учетная политика, в том числе раздельный учет
Налоговая декларация по НДС с учетом Закона N 134-ФЗ
Уплата НДС при разных сделках и системах организации отношений
Доверительное управление и НДС, в том числе передача и возвращение
НДС в учете доверительного управляющего
НДС в учете учредителя управления
Паевые инвестиционные фонды и НДС
Простое товарищество и НДС
Концессионное соглашение и НДС
Купля, продажа, аренда предприятия и НДС
Реорганизация и НДС
НДС в давальческой переработке
НДС при посреднической деятельности, в том числе если посредник применяет УСН
Договор поручения
Договор комиссии
Агентский договор
Оказание посреднических услуг и оформление счетов-фактур и соответствующих книг при продаже с учетом Закона N 134-ФЗ
Оказание посреднических услуг и оформление счетов-фактур и соответствующих книг при приобретении с учетом Закона N 134-ФЗ
Приобретение посреднических услуг и обложение НДС
Договор комиссии
Договор поручения
Агентский договор
Приобретение посреднических услуг и оформление счетов-фактур и соответствующих книг при продаже
Договор комиссии (статья 990 ГК РФ)
Договор поручения (статья 971 ГК РФ)
Агентский договор (статья 1005 ГК РФ)
Приобретение посреднических услуг и оформление счетов-фактур и соответствующих книг при приобретении
Договор комиссии (статья 990 ГК РФ)
Договор поручения (статья 971 ГК РФ)
Агентский договор (статья 1005 ГК РФ)
Возврат товаров (брак, неотфактурованные поставки), расторжение договоров и НДС
Возврат товаров, собственность на которые перешла, и НДС
Порядок обложения НДС передачи и получения вещей у кредитора по займам
Договор займа
Договор товарного кредита
Налог на добавленную стоимость
Порядок обложения НДС передачи и получения вещей у должника
Правовые основы договора займа
Договор товарного кредита
Налог на добавленную стоимость
Договор товарного кредита
Договор товарного займа
Индивидуальные предприниматели и НДС
Уплата НДС в разных отраслях
НДС в аренде, лизинге и перепредъявлении коммунальных услуг
Налог на добавленную стоимость у арендодателя
Налог на добавленную стоимость у лизингодателя при приобретении предметов лизинга
Налог на добавленную стоимость у арендатора
Безвозмездное пользование и НДС - объект налогообложения, налоговая база, вычеты
Арендодатель-нерезидент - его налогообложение
Гражданско-правовые основы договора аренды
Налог на прибыль организаций
Налог на добавленную стоимость
Арендодатель-нерезидент - исполнение арендатором обязанностей налогового агента по НДС (с вычетами)
Лизингодатель-нерезидент - надо ли платить двойной НДС - на таможне и как налоговые агенты
Налог на добавленную стоимость
Услуги по аренде иностранцам - льготы и налоговая ставка 0 процентов
НДС в общественном питании
НДС в рекламе - льгота, безвозмездная передача, сверхнормативные рекламные расходы
НДС в жилищно-коммунальном хозяйстве - льготы, имущественные права
Обложение НДС услуг связи
Налогообложение услуг связи
Налогообложение услуг международной связи
Применение вычета по НДС
Особенности налогообложения услуг связи, оказываемых дипломатическим представительствам
НДС по медицинским товарам - льгота и ставка 10%
НДС по медицинской технике
Ломбарды - особенности обложения НДС
Общие положения о ломбардах
Реализация заложенного имущества ломбардами
НДС при реализации заложенного имущества ломбардами
Реализация заложенного имущества - обложение НДС у залогодателя, залогодержателя и исполнение обязанностей налоговых агентов покупателем
Правовые основы
Реализация (продажа) заложенного недвижимого имущества, на которое обращено взыскание
Порядок реализации заложенного движимого имущества
Обложение НДС у залогодателя
Обложение НДС при реализации предмета залога
Объект налогообложения
Реализация товаров (работ, услуг) и НДС
Передача товаров, работ, услуг сотрудникам и НДС
Реализация имущественных прав и НДС
Передача товаров (работ, услуг) для собственных нужд и НДС - объект налогообложения, налоговая база, вычеты
Передача товаров (работ, услуг) безвозмездная и НДС - объект налогообложения, налоговая база, вычеты
Капитальные вложения арендатора как неотделимые улучшения - компенсируемые или не компенсируемые арендодателем, в том числе обложение НДС
Бухгалтерский учет неотделимых улучшений
Налог на прибыль у арендатора
Налог на добавленную стоимость
Налог на имущество
Выполнение строительно-монтажных работ для собственного потребления и НДС от начисления до возмещения, определение
Налог на добавленную стоимость у подрядчика, промежуточные КС-2
Перемещение товаров через таможенную границу Российской Федерации
Ввоз товаров и НДС - объект, льготы, налоговая база
Налоговые вычеты при ввозе товаров
Импорт товаров - переход права собственности, момент вычета НДС
Декларация по НДС при ввозе товаров из стран Таможенного союза, момент вычета за последний месяц квартала
Заявление, его соответствие товаросопроводительным документам и право на вычет
Операции, которые не признаются объектом обложения НДС
Место реализации
Место реализации товаров и двойной НДС при ввозе товаров неналогоплательщиком
Место реализации работ (услуг), связанных с недвижимостью, выставки
Место реализации работ (услуг), связанных с транспортировкой
Услуги с определяемым местом реализации по месту их оказания
Услуги с определяемым местом реализации по покупателю
Услуги с определяемым местом реализации по месту деятельности
Место реализации имущественных прав
Льготы по НДС
Условия применения льгот по НДС, отказ, когда он возможен или обязателен
Льгота по НДС по медицинским услугам
Услуги медицинские, облагаемые НДС
Льготы по НДС по услугам в социальной области
Льгота по НДС в образовательной деятельности
Льготы по НДС по услугам в области культуры
Обложение НДС международных мероприятий в сфере культуры
Гарантийный ремонт и НДС, в том числе по работам, без льготы
Льготы по НДС в области специальных услуг
Коммунальные услуги и НДС
Льготы по НДС в области специальных товаров
Льготы по НДС в области инвестиций с учетом Закона N 145-ФЗ
Долевое участие в строительстве - документооборот по НДС, теперь сводные счета-фактуры не соответствуют законодательству
Льготы по НДС в области государственных интересов
Льготы по НДС в области передачи прав
Программное обеспечение и НДС
Льготы по НДС, устанавливаемые организациям инвалидов
Льготы по НДС в банковской и аналогичной деятельности
Льгота по НДС в страховой деятельности
Льгота по НДС в научной деятельности
Налоговая база
Суммовые (курсовые) разницы и НДС
Определение курса при расчетах в валюте при продаже и покупке
НДС по курсовым разницам, положительным и отрицательным
Определение курса для НДС при расчетах в условных единицах при продаже и покупке
НДС по суммовым разницам, отрицательным и положительным, у покупателя и продавца
НДС по суммовым разницам у продавца
НДС по суммовым разницам у покупателя
Изменение стоимости в сторону повышения у продавца и в сторону понижения у покупателя
Санкции и иное увеличение налоговой базы с учетом Письма ФНС России N ЕД-4-3/5875@, санкции у покупателя
Изменение стоимости, в сторону понижения у продавца и в сторону повышения у покупателя
Премии и НДС с учетом Решения ВАС РФ от 11.01.2013 N 13825/12 и Закона N 39-ФЗ
Авансы полученные - начисление и вычет с учетом Закона N 238-ФЗ
Авансы уплаченные - вычет и восстановление с учетом Закона N 238-ФЗ
Экспортные авансы
Применение государственно регулируемых цен и НДС
Реализация имущества, учтенного с НДС, в том числе автомобилей и сельхозпродукции
Тара и НДС
Имущественные права и НДС
Налоговые агенты
Налоговые агенты по НДС - обязанности и ответственность
Приобретение товаров (работ, услуг) у иностранцев (с вычетами НДС)
Приобретение работ, услуг у иностранцев (с вычетами, авансом, отчетными периодами), сквозной пример
Аренда и приобретение имущества у органов государственной власти и управления (с вычетами НДС)
Арендные платежи по имуществу, находящемуся в государственной или муниципальной собственности (с вычетами)
Налог на прибыль организаций
НДС при аренде государственного и муниципального имущества
Вычет по сумме "агентского" налога
Реализация конфискованного и подобного имущества и НДС
Налоговые агенты по посредническим договорам
Договор комиссии
Договор поручения
Агентский договор
Плательщики ЕНВД и исполнение обязанностей налоговых агентов по НДС
Ответственность налогового агента
Плательщики УСН и исполнение обязанностей налоговых агентов по НДС
Налоговые ставки
Экспорт товаров и НДС
Вариант 1
Вариант 2
Услуги, связанные с экспортом, в том числе перевозка, и НДС
Работы в космическом пространстве
Реализация драгоценных металлов и драгоценных камней и НДС
Налоговая декларация по НДС в части ставки 0 процентов с учетом Закона N 134-ФЗ
Представление документов по НДС в части ставки 0 процентов, качество и сроки
Реализация продовольственных товаров
Реализация товаров для детей
Реализация книжной продукции, СМИ и ставки НДС
Расчетная ставка НДС
Счет-фактура
Индульгенция по счетам-фактурам - ее применимость
Составление и выставление счета-фактуры
Сроки выставления счетов-фактур, счета-фактуры, составленные до срока
Оформление счета-фактуры, в том числе нумерация
Счета-фактуры и обособленные подразделения, в том числе иностранные представительства
Исправление счета-фактуры
Право подписи счета-фактуры, подпись разными лицами
Журнал учета полученных счетов-фактур
Журнал учета выставленных счетов-фактур
Книга покупок и дополнительные листы
Книга продаж и дополнительные листы
Содержание счета-фактуры при реализации - обязательные реквизиты
"Порядковый номер и дата выписки счета-фактуры"
"Наименование, адрес и идентификационные номера налогоплательщика и покупателя"
"Наименование и адрес грузоотправителя и грузополучателя"
"Номер платежно-расчетного документа в случае получения авансовых или иных платежей в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг)"
"Наименование поставляемых (отгруженных) товаров (описание выполненных работ, оказанных услуг) и единица измерения (при возможности ее указания)" (графа 1)
Содержание счета-фактуры по авансу - обязательные реквизиты
Счета-фактуры в электронном виде
Форматы счета-фактуры, журналов и книг в электронном виде
Корректировочные счета-фактуры, в том числе повторные
Оформление счета-фактуры в связи с наличием расчетов в валюте, при оказании услуг на территории России, ставке 0 процентов и налоговым агентом при реализации и авансе
Оформление счета-фактуры в связи с наличием расчетов в условных единицах, указание кода валюты
Документооборот и как оформлять счета-фактуры учреждениями культуры при применении бланков строгой отчетности
Универсальный передаточный документ
У продавца
У покупателя
Налог на прибыль у продавца
Налог на прибыль у покупателя
Налоговые вычеты
Порядок отнесения сумм невосстановленного НДС на затраты
Порядок отнесения сумм восстановленного НДС на затраты
Восстановление НДС при дальнейшем использовании в освобождаемых от НДС видах деятельности
Восстановление НДС при дальнейшем использовании в субсидируемых видах деятельности
Восстановление НДС при применении ставки 0 процентов и Решение ВАС РФ от 26 февраля 2013 г. N 16593/12
Передача имущества в уставный (складочный) капитал и восстановление НДС
Получение имущества в уставный (складочный) капитал и возмещение НДС
НДС при переходе на УСН
НДС при возврате с УСН
НДС при переходе на ЕНВД
НДС при возврате с ЕНВД
НДС при возврате с ЕСХН
НДС при переходе на ЕСХН
НДС при уничтожении имущества с учетом страхования
НДС при превращении имущества во вторичное сырье - металлолом и не металлолом
Раздельный учет или пропорциональный метод для вычета НДС
Порядок обложения НДС полученных процентов по долговым обязательствам, почему не облагается НДС сумма займа, как проценты влияют на пропорцию по вычету
Договор займа
Договор кредита
Договор товарного кредита
Договор коммерческого кредита
Раздельный учет
Порядок обложения НДС уплаченных процентов по долговым обязательствам, есть ли право на вычет
Основные условия для применения вычета по НДС
Налоговые вычеты по командировочным и аналогичным расходам
Момент применения вычетов
Начисление и вычет НДС при наличных расчетах
Способы и оформление оплаты и налоговые вычеты
Принятие на учет и налоговые вычеты, расходы будущих периодов: как не перепутать их с длящимися договорами
Расчеты собственным имуществом в 2007 - 2008 годах и налоговые вычеты при взаимозачетах в текущем периоде
Расчеты с использованием векселей
Специфика вексельных расчетов у продавца товаров (работ, услуг)
Специфика вексельных расчетов у покупателя товаров (работ, услуг)
Налоговые вычеты при инвестициях в строительство, счета-фактуры без этапов как риск
Налоговые вычеты и нарушения в документообороте, договорах
Постановление Пленума ВАС РФ N 33 и НДС
Налоговые вычеты или необоснованная налоговая выгода
