Годовой налоговый отчёт

Введение......Page 13
Что изменилось в налоговом законодательстве в 2014 году......Page 14
Налог на добавленную стоимость......Page 15
Акцизы......Page 18
Налог на доходы физических лиц......Page 19
Налог на прибыль организаций......Page 21
Налог на добычу полезных ископаемых......Page 28
Единый сельскохозяйственный налог......Page 29
Налог на игорный бизнес......Page 30
Транспортный налог......Page 31
Налоговая отчетность......Page 32
Заполнение титульного листа......Page 34
Коды представления налоговой декларации по налогу на прибыль в налоговый орган......Page 36
Коды представления расчета по авансовому платежу по налогу на имущество в налоговый орган......Page 37
Коды представления налоговой декларации по акцизам на подакцизные товары (за исключением табачных изделий) в налоговый орган......Page 38
Порядок исчисления и уплаты налога......Page 40
Порядок представления декларации......Page 42
Раздел 1......Page 45
Соответствие показателей подраздела 1.3 другим строкам декларации......Page 48
Лист 02......Page 49
Приложение N 2 к листу 02......Page 53
Приложение N 3 к листу 02......Page 56
Приложение N 4 к листу 02......Page 57
Приложение N 5 к листу 02......Page 58
Пример заполнения декларации......Page 59
Расходы организации за 2014 год......Page 60
Приложение N 2 к листу 02......Page 63
Лист 02......Page 65
Титульный лист......Page 66
Убытки по отдельным операциям......Page 87
Убытки прошлых лет......Page 93
Заполнение декларации организациями, имеющими в своем составе обособленные подразделения......Page 97
Суммы исчисленного налога на прибыль по головному и обособленному подразделениям......Page 103
Лист 03 и подраздел 1.3 раздела 1 декларации......Page 116
Раздел А листа 03......Page 117
Фрагмент заполнения раздела А листа 03 декларации......Page 122
Подраздел 1.3 раздела 1......Page 123
Порядок представления расчета......Page 139
Раздел 1......Page 140
Виды доходов и их коды......Page 141
Раздел 2......Page 143
Раздел 1......Page 144
Раздел 2......Page 145
Титульный лист......Page 146
Порядок исчисления и уплаты налога......Page 154
Порядок представления декларации......Page 159
Порядок заполнения декларации......Page 161
Раздел 2......Page 162
Раздел 3......Page 165
Приложение N 1 к разделу 3......Page 170
Раздел 4......Page 172
Раздел 5......Page 174
Раздел 6......Page 175
Раздел 7......Page 176
Пример заполнения декларации......Page 177
Раздел 2......Page 178
Раздел 3......Page 179
Раздел 4......Page 180
Раздел 1......Page 181
Титульный лист......Page 182
Акцизы......Page 205
Состав декларации и порядок ее заполнения......Page 206
КБК для уплаты акцизов по подакцизным товарам (продукции), производимым на территории Российской Федерации......Page 208
Раздел 2......Page 211
Особенности заполнения приложений к декларации......Page 216
Приложения к декларации......Page 219
Раздел 2......Page 220
Титульный лист......Page 221
Состав декларации и порядок ее заполнения......Page 240
Раздел 2......Page 241
Раздел 3......Page 242
Приложения......Page 243
Коды видов подакцизных товаров (табачные изделия)......Page 244
Приложение N 2......Page 246
Раздел 2......Page 247
Титульный лист......Page 248
Косвенные налоги (НДС и акцизы) при взаимной торговле Российской Федерации с государствами - членами Таможенного союза......Page 266
Порядок исчисления и уплаты НДС......Page 267
Порядок исчисления и уплаты акцизов......Page 268
Порядок представления декларации......Page 270
Порядок заполнения декларации......Page 271
Раздел 2......Page 272
Пример заполнения декларации......Page 273
Титульный лист......Page 274
Порядок исчисления и уплаты налога......Page 284
Раздел 1......Page 287
Раздел 2......Page 288
Раздел 3......Page 289
Раздел 4......Page 290
Пример заполнения формы 2-НДФЛ......Page 291
Раздел 5......Page 292
Порядок исчисления и уплаты налога......Page 298
Порядок представления декларации......Page 299
Раздел 1......Page 300
Раздел 2.1......Page 301
Раздел 2.3......Page 302
Пример заполнения декларации......Page 303
Раздел 2.1......Page 304
Титульный лист......Page 305
Порядок исчисления и уплаты налога......Page 316
Порядок представления декларации......Page 323
Порядок заполнения декларации......Page 324
Раздел 1......Page 325
Раздел 2......Page 326
Раздел 3......Page 328
Остаточная стоимость основных средств ЗАО "Автодорстрой"......Page 331
Раздел 2......Page 332
Титульный лист......Page 333
Порядок исчисления и уплаты налога......Page 346
Порядок представления декларации......Page 348
Раздел 1......Page 349
Раздел 2......Page 350
Пример заполнения декларации......Page 353
Раздел 2......Page 354
Титульный лист......Page 356
Порядок исчисления и уплаты налога......Page 374
Коды бюджетной классификации по земельному налогу......Page 376
Раздел 1......Page 377
Раздел 2......Page 378
Пример заполнения декларации......Page 381
Раздел 2......Page 382
Раздел 1......Page 383
Титульный лист......Page 384
Порядок исчисления и уплаты налога......Page 396
Порядок представления декларации......Page 400
Раздел 1.1......Page 401
Раздел 1.2......Page 402
Раздел 2.1......Page 404
Раздел 2.2......Page 405
Раздел 3......Page 407
Порядок исчисления и уплаты налога......Page 425
Порядок заполнения декларации......Page 430
Раздел 2......Page 431
Коды видов предпринимательской деятельности и значений базовой доходности на единицу физического показателя......Page 432
Раздел 3......Page 440
Раздел 2......Page 441
Раздел 2 по торговой точке......Page 442
Раздел 2 по платной автостоянке......Page 443
Раздел 1......Page 444
Титульный лист......Page 445
Порядок исчисления и уплаты налога......Page 464
Порядок заполнения декларации......Page 467
Раздел 2......Page 468
Раздел 2.1......Page 469
Раздел 3......Page 470
Раздел 2......Page 471
Титульный лист......Page 472
Порядок исчисления и уплаты налога......Page 483
Порядок уплаты страховых взносов......Page 485
Формирование учетной политики для целей налогообложения......Page 486
Элементы учетной политики для целей налогообложения......Page 487
Налог на добавленную стоимость......Page 488
Налог на прибыль организаций......Page 489
Налог на добычу полезных ископаемых......Page 497
Методы учета доходов и расходов......Page 498
Перечень прямых расходов......Page 499
Порядок формирования НЗП при оказании услуг......Page 500
Амортизация основных средств и нематериальных активов......Page 501
Создание резервов на предстоящие расходы......Page 502
Порядок исчисления и уплаты налога на прибыль......Page 505
Учетная политика в целях исчисления НДС......Page 506
Положение об учетной политике ООО "Проспект-К" для целей налогообложения на 2015 год......Page 507
Приказ об утверждении учетной политики ООО "Проспект-К" для целей налогообложения на 2015 год......Page 508
Списочная численность работников......Page 509
Численность работников организации за декабрь 2014 года......Page 512
Среднесписочная численность работников в 2014 году......Page 515
Отчетность по страховым взносам......Page 518
Коды бюджетной классификации по страховым взносам......Page 523
Порядок представления расчета......Page 524
Титульный лист......Page 525
Раздел 1......Page 527
Подраздел 2.1......Page 529
Подраздел 2.2......Page 531
Подраздел 2.3......Page 532
Подраздел 2.4......Page 533
Подраздел 2.5......Page 534
Раздел 3......Page 535
Раздел 5......Page 539
Подраздел 6.3......Page 540
Подраздел 6.4......Page 541
Подраздел 6.6......Page 542
Подраздел 6.7......Page 543
Пример заполнения расчета......Page 544
Работники 1966 года рождения и старше......Page 546
Раздел 6......Page 548
Подраздел 2.5.1 по основному тарифу......Page 549
Подраздел 2.4......Page 551
Титульный лист......Page 552
РАСЧЕТ по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в Пенсионный фонд Российской Федерации и на обязательное медицинское страхование в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования плательщиками страхо.........Page 554
Раздел 1. Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам......Page 556
2.1. Расчет страховых взносов по тарифу*......Page 558
2.1. Расчет страховых взносов по тарифу*......Page 560
2.4. Расчет страховых взносов по дополнительному тарифу для отдельных категорий плательщиков страховых взносов, указанных в части 2.1 статьи 58.3 Федерального закона от 24 июля 2009 г. N 212-ФЗ*......Page 563
2.5.1. Перечень пачек документов исходных сведений индивидуального (персонифицированного) учета......Page 566
2.5.2. Перечень пачек документов корректирующих сведений индивидуального (персонифицированного) учета......Page 567
6.3. Тип корректировки сведений......Page 568
6.4. Сведения о сумме выплат и иных вознаграждений, начисленных в пользу физического лица......Page 569
6.6. Информация о корректирующих сведениях......Page 570
6.7. Сведения о сумме выплат и иных вознаграждений в пользу физического лица, занятого на соответствующих видах работ, с которых начислены страховые взносы по дополнительному тарифу для отдельных категорий плательщиков страховых взносов, указанных в ч.........Page 571
6.8. Период работы за последние три месяца отчетного периода......Page 572
Порядок представления расчета......Page 573
Титульный лист......Page 574
Таблица 1......Page 576
Таблица 2......Page 578
Размеры государственных пособий гражданам, имеющим детей......Page 579
Таблица 3.1......Page 582
Таблица 4.2......Page 583
Таблица 4.4......Page 584
Таблица 5......Page 585
Раздел II......Page 586
Таблица 6......Page 587
Таблица 7......Page 588
Таблица 8......Page 589
Таблица 9......Page 590
Пример заполнения формы-4 ФСС......Page 591
Заработная плата, социальные пособия и страховые взносы за 2014 год в ООО "Заря"......Page 593
Таблица 1......Page 594
Таблица 3......Page 596
Таблица 7......Page 597
Титульный лист......Page 599
Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством и по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессионал.........Page 600
Расчеты по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством......Page 603
Расходы по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством......Page 606
Расчет базы для начисления страховых взносов......Page 608
База для начисления страховых взносов......Page 610
Расчеты по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний......Page 611
Сведения о результатах проведенной специальной оценки условий труда* и проведенных обязательных предварительных и периодических медицинских осмотров работников на начало года......Page 613
Бухгалтерская отчетность......Page 615
Проведение инвентаризации перед составлением годовой бухгалтерской отчетности......Page 617
Порядок проведения инвентаризации......Page 618
Особенности инвентаризации отдельных видов имущества и финансовых обязательств......Page 619
Особенности инвентаризации амортизируемого имущества......Page 620
Инвентаризация финансовых вложений......Page 621
Инвентаризация товарно-материальных ценностей......Page 622
Инвентаризация незавершенного производства и расходов будущих периодов......Page 623
Инвентаризация денежных средств, денежных документов и бланков строгой отчетности......Page 624
Инвентаризация расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами......Page 625
Инвентаризация сумм налога на добавленную стоимость по приобретенным ценностям......Page 626
Применение ПБУ 18/02......Page 627
Постоянные налоговые активы и обязательства......Page 630
Отложенные налоговые активы и обязательства......Page 631
Условный расход (условный доход) и текущий налог на прибыль......Page 634
Реформация баланса......Page 638
Раздел I "Внеоборотные активы"......Page 641
Строка 1120 "Результаты исследований и разработок"......Page 642
Строка 1150 "Основные средства"......Page 643
Строка 1170 "Финансовые вложения"......Page 646
Строка 1180 "Отложенные налоговые активы"......Page 647
Строка 1190 "Прочие внеоборотные активы"......Page 648
Строка 1210 "Запасы"......Page 649
Строка 1220 "Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям"......Page 651
Строка 1230 "Дебиторская задолженность"......Page 652
Строка 1240 "Финансовые вложения"......Page 653
Строка 1250 "Денежные средства"......Page 654
Строка 1600 "Баланс"......Page 655
Строка 1310 "Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей)"......Page 656
Строка 1350 "Добавочный капитал (без переоценки)"......Page 657
Строка 1370 "Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)"......Page 658
Строка 1410 "Заемные средства"......Page 659
Строка 1420 "Отложенные налоговые обязательства"......Page 660
Строка 1430 "Оценочные обязательства"......Page 661
Строка 1510 "Заемные средства"......Page 662
Строка 1520 "Кредиторская задолженность"......Page 663
Строка 1540 "Оценочные обязательства"......Page 664
Строка 1500 "Итого по разделу V"......Page 665
Пример заполнения бухгалтерского баланса......Page 666
Бухгалтерский баланс на 31 декабря 2014 г.......Page 670
Отчет о финансовых результатах......Page 674
Строка 2110 "Выручка"......Page 675
Строка 2120 "Себестоимость продаж"......Page 677
Строка 2210 "Коммерческие расходы"......Page 679
Строка 2200 "Прибыль (убыток) от продаж"......Page 680
Строка 2330 "Проценты к уплате"......Page 681
Строка 2340 "Прочие доходы"......Page 682
Строка 2350 "Прочие расходы"......Page 684
Строка 2410 "Текущий налог на прибыль"......Page 686
Строка 2430 "Изменение отложенных налоговых обязательств"......Page 687
Строка 2450 "Изменение отложенных налоговых активов"......Page 688
Строка 2400 "Чистая прибыль (убыток)"......Page 689
Строка 2510 "Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода"......Page 690
Строка 2900 "Базовая прибыль (убыток) на акцию"......Page 691
Движение обыкновенных акций в ОАО "Фонтан"......Page 692
Строка 2910 "Разводненная прибыль (убыток) на акцию"......Page 693
Расчет показателей Отчета о финансовых результатах ООО "Бренд" за 2014 год......Page 694
Раздел 1 "Движение капитала"......Page 701
Графа "Уставный капитал"......Page 702
Графа "Добавочный капитал"......Page 703
Графа "Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)"......Page 704
Раздел 2 "Корректировки в связи с изменением учетной политики и исправлением ошибок"......Page 705
Раздел 3 "Чистые активы"......Page 706
Пример заполнения Отчета об изменениях капитала......Page 707
Отчет о движении денежных средств......Page 715
Строка 4111 "От продажи продукции, товаров, работ и услуг"......Page 717
Строка 4121 "На оплату товаров, работ, услуг"......Page 718
Строка 4124 "На расчеты по налогам и сборам"......Page 719
Строка 4100 "Результат движения денежных средств от текущей деятельности"......Page 720
Строка 4212 "Дивиденды, проценты по финансовым вложениям"......Page 721
Строка 4221 "На приобретение объектов основных средств (включая доходные вложения в материальные ценности) и нематериальных активов"......Page 722
Раздел "Движение денежных средств по финансовой деятельности"......Page 723
Строка 4314 "Другие поступления"......Page 724
Строка 4300 "Результат движения денежных средств от финансовой деятельности"......Page 725
Строка 4500 "Остаток денежных средств на конец отчетного периода"......Page 726
Строка 4490 "Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю"......Page 727
Пример заполнения Отчета......Page 728
Строка 6215 "Членские взносы"......Page 735
Раздел "Использовано средств"......Page 736
Строки 6320-6326 "Расходы на содержание аппарата управления"......Page 737
Строка 6400 "Остаток средств на конец отчетного года"......Page 738
Пример заполнения Отчета......Page 739
Отчет о целевом использовании полученных средств......Page 741
Список действующих форм налоговых деклараций (расчетов) и порядков их заполнения......Page 744
Коды операций для заполнения декларации по НДС......Page 745
Коды налоговых льгот по налогу на имущество организаций......Page 749
Коды налоговых льгот по земельному налогу......Page 750